5月22日，合眾思壯的股價開盤即下跌，盤中最大跌幅一度超過6%，截至午間收盤，合眾思壯當(dāng)前股價為6.41元/股，跌幅為5.46%，公司總市值為47.46億元。

消息面上，合眾思壯在5月21日下午發(fā)布了關(guān)于收到行政處罰決定書的公告，經(jīng)中國證監(jiān)會查明，合眾思壯連續(xù)四年（2017年至2020年）的年報存在虛假記載，累計虛增收入約15.81億元，累計虛增成本約11.78億元，虛減財務(wù)費用約1.18億元，虛增利潤總額約5.21億元。

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中國證監(jiān)會決定，對合眾思壯罰款600萬元、對郭信平罰款400萬元、對袁學(xué)林罰款200萬元、對侯紅梅罰款50萬元。合眾思壯表示：截至本公告披露日，公司生產(chǎn)經(jīng)營正常，上述事項不會對公司生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生重大影響。

連續(xù)四年年報存在虛假記載，累計虛增收入近16億元

根據(jù)公告可知，合眾思壯于2022年5月10日因涉嫌信息披露違法違規(guī)被中國證券監(jiān)督管理委員會立案調(diào)查。同年11月21日，合眾思壯收到中國證券監(jiān)督管理委員會出具的《行政處罰及市場禁入事先告知書》（處罰字〔2022〕165號）。2023年5月18日，合眾思壯收到中國證券監(jiān)督管理委員會出具的《行政處罰決定書》（處罰字〔2023〕35號）。

經(jīng)中國證監(jiān)會查明，合眾思壯的違法事實包括通過虛構(gòu)雷達(dá)相關(guān)業(yè)務(wù)虛增收入、成本和利潤；通過虛構(gòu)專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)虛增收入、成本和利潤；虛構(gòu)軟件銷售和技術(shù)服務(wù)費收入；跨期確認(rèn)票據(jù)貼現(xiàn)費用。

合眾思壯上述行為導(dǎo)致2017年至2020年累計虛增收入1580981933.98元，累計虛增成本1177519578.07元，虛減財務(wù)費用117507687.45元，虛增利潤總額520970043.36元，其中，2017年虛增收入686538350.09元（虛增金額占當(dāng)期披露金額的比例為30.01％，下同），虛增利潤總額101712326.04元（占比38.58％），2018年虛增收入703452422.43元（占比30.59％），虛增利潤總額319004119.79元（占比178.73％），2019年虛增收入135826711.99元（占比8.77％），虛增利潤總額45089148.06元（占比3.92％），2020年虛增收入55164449.47元（占比3.26％），虛增利潤總額55164449.47元（占比4.41％）。合眾思壯2017年、2018年、2019年、2020年年度報告存在虛假記載。

中國證監(jiān)會認(rèn)為，合眾思壯的行為違反《證券法》第七十八條第二款的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為。

本案的受罰對象除了合眾思壯外，還有相關(guān)負(fù)責(zé)人，在聽證和陳述申辯材料中，合眾思壯、郭信平（時任合眾思壯董事長、總經(jīng)理）、袁學(xué)林（時任合眾思壯財務(wù)部總監(jiān)）、侯紅梅（時任合眾思壯副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人）請求從輕、減輕或免除處罰，并給出了相應(yīng)理由。

比如，關(guān)于雷達(dá)、專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)。合眾思壯提出，因“軍工涉密”，公司難以發(fā)現(xiàn)上述業(yè)務(wù)系虛假。專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)存在真實產(chǎn)品生產(chǎn)、物流運輸、產(chǎn)品交付驗收等，在當(dāng)時確實具備業(yè)務(wù)實質(zhì)。郭信平提出，自己深信專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)、雷達(dá)業(yè)務(wù)是在為軍方做事，所獲固定利潤是軍方的回報。而且，自己非財務(wù)審計出身，無法作出上述業(yè)務(wù)是否“缺乏業(yè)務(wù)實質(zhì)”的專業(yè)判斷。袁學(xué)林提出，合眾思壯各項事務(wù)決策權(quán)由郭信平行使，信息披露違法事實與自己并無直接因果關(guān)系，自己不是信息披露的責(zé)任人。侯紅梅提出，自己在公司最初評議自組網(wǎng)業(yè)務(wù)（專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)）時提出異議，未參與開展自組網(wǎng)業(yè)務(wù)（專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)），后續(xù)也是被動接手處理遺留問題，未開展新業(yè)務(wù)；票據(jù)貼現(xiàn)費用事項不存在利潤調(diào)節(jié)，且處理時聽取了審計師意見等等。

經(jīng)復(fù)核，中國證監(jiān)會認(rèn)為，本案事實清楚、證據(jù)充分、法律適用正確，對當(dāng)事人的申辯意見均不予采納，并給出了相應(yīng)理由。

最終，根據(jù)相應(yīng)法規(guī)，中國證監(jiān)會決定：對合眾思壯責(zé)令改正，給予警告，并處以600萬元罰款；對郭信平給予警告，并處以400萬元罰款；對袁學(xué)林給予警告，并處以200萬元罰款；對侯紅梅給予警告，并處以50萬元罰款。

歸母凈利潤已連虧4年，郭信平去年辭任董事長

合眾思壯系于2007年12月在原北京合眾思壯科技有限責(zé)任公司的基礎(chǔ)上、整體改制設(shè)立的股份有限公司，是中國較早進(jìn)入衛(wèi)星導(dǎo)航領(lǐng)域的公司之一。截至2022年末，合眾思壯已累計申請專利590余項，覆蓋先進(jìn)部件、高精度儀器、精準(zhǔn)農(nóng)業(yè)、機(jī)械控制、空間數(shù)據(jù)、民用航空、導(dǎo)航通信等眾多領(lǐng)域。

記者注意到，合眾思壯歸屬于上市公司股東的凈利潤已經(jīng)連續(xù)四年虧損。2019年至2022年，合眾思壯的營業(yè)收入依次約為15.49億元、16.9億元、21.08億元、19.24億元；同期，其歸屬于上市公司股東的凈利潤依次約為-10.61億元、-10.94億元、-0.93億元、-2.4億元。

在2022年年報中，合眾思壯解釋了報告期虧損的原因，首先，因部分子公司的項目驗收進(jìn)度推遲及海外控股子公司不再納入合并范圍，公司營業(yè)收入規(guī)模未達(dá)到預(yù)期；其次，結(jié)合實際經(jīng)營情況及宏觀環(huán)境、行業(yè)政策、客戶需求變化等因素，根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第8號-資產(chǎn)減值》及相關(guān)會計政策規(guī)定，公司計提商譽、長期股權(quán)投資、存貨等資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計14,243.51萬元；第三，財務(wù)費用同比有所下降，但是占收入的比重依然較高，對公司盈利水平產(chǎn)生負(fù)面影響；最后，公司持續(xù)推進(jìn)技術(shù)、產(chǎn)品研發(fā)與管理提升工作，管理費用和研發(fā)費用同比有所下降，但是占收入的比重依然較高，對公司盈利水平產(chǎn)生負(fù)面影響。

合眾思壯2022年董事、監(jiān)事和高級管理人員報酬情況

根據(jù)上表可知，合眾思壯多位高管已經(jīng)辭職，其中包括被處罰的郭信平。

郭信平于1965年3月出生，1990年獲北京航空航天大學(xué)通信與電子系統(tǒng)專業(yè)碩士，研究方向為衛(wèi)星導(dǎo)航；2005年北京大學(xué)光華管理學(xué)院EMBA畢業(yè)。他曾在北京航空航天大學(xué)宇航學(xué)院第五研究室擔(dān)任講師，從事衛(wèi)星導(dǎo)航的技術(shù)研究。2022年4月，郭信平因個人原因辭去公司董事長、董事任職以及董事會戰(zhàn)略委員會主任委員職務(wù)。

郭信平辭職后，吳玥接任董事長。今年3月，吳玥因工作調(diào)整申請辭去合眾思壯董事長、董事、提名委員會成員任職以及總經(jīng)理職務(wù)，將不再擔(dān)任合眾思壯任何職務(wù)。張振偉被選舉為合眾思壯的新董事長。

貝殼財經(jīng)記者注意到，郭信平曾為合眾思壯的控股股東和實際控制人。

2019年6月，郭信平與鄭州航空港區(qū)興慧電子科技有限公司(簡稱“興慧電子”)簽署了《股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議》、《不可撤銷的表決權(quán)委托協(xié)議》及《股份轉(zhuǎn)讓意向協(xié)議》，于2019年10月，雙方辦理完畢相關(guān)批復(fù)與過戶手續(xù)。至此，興慧電子成為合眾思壯單一擁有表決權(quán)比例最大的股東，為合眾思壯的控股股東，鄭州航空港經(jīng)濟(jì)綜合實驗區(qū)管理委員會成為公司的實際控制人。2022年9月30日，興慧電子的控股股東變更為河南省財政廳，河南省財政廳成為合眾思壯的實際控制人。

不過，從股份占比來看，截至2022年年底，郭信平持有合眾思壯22.21%的股份，為上市公司第一大股東，同期，郭信平持有的上市公司股份全部處于凍結(jié)狀態(tài)。

截圖來自合眾思壯2022年年報

新京報貝殼財經(jīng)記者 閻俠

編輯 宋鈺婷

校對 趙琳

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